自営業者として2017年の損益計算書を作成する必要があり、どこから始めればよいかわかりませんか?さまざまなセクションは混乱を招く可能性がありますが、問題なく返品を完了して送信できるように、このステップバイステップガイドでお手伝いします。
自営業の2017年損益計算書:最初の考慮事項
自営業の場合、2017年の損益計算書は悪夢に変わる可能性があります。記入するセクションがたくさんあり、VATと個人所得税の概念、事業活動などについて多くの質問があります。
幸いなことに、税務当局のシステムでは、ドラフトを作成して保存し、最終的な申告を送信する前に変更を加え、疑問点を調べることができます。
したがって、できるだけ早く手順を開始することをお勧めします。急いで戻ることなく完了すると、不必要なストレス関連のミスを防ぐことができます。また、最終結果が「返却される」である場合、より早くお金を受け取ることができます。このようにして、財務省は最初の日に所得宣言をした人に報酬を与えます。
始める前にすべてを準備します:自営業の所得税申告に何が必要ですか?
2017年の所得申告を行うには、税務アジェンダの電子オフィスにアクセスする方法が必要です。PINキーシステムには、電子DNI、デジタル証明書、またはパスワードが必要です。
PINキーは、モバイルアプリからいつでもパスワードを取得できるため、非常に便利で直接的なアクセス方法です。
今年の目新しさも考慮に入れてください。納税者はアプリケーションを通じて2017年の損益計算書を提示できます。ただし、自営業で多くの請求書を処理する必要がある場合は、コンピューターの前に座ってステートメントをより快適にすることをお勧めします。
未成年の子供がいる場合や結婚している場合は、おそらく共同所得税申告書、または個人と共同の所得税申告書を提出する必要があります。マネージャーに尋ねるか、税務署で疑問を解決することによって、自分の状況について事前に自分に知らせることが非常に重要です。
最後に、2017年のすべての納税申告書(VAT、個人所得税など)、経費と収入が記載されたアカウント帳または請求書のリスト、および申告しなければならないその他の重要なドキュメントを忘れないようにしてください。賃貸契約、ドキュメント自動車やその他の資産の売却など
すべての準備が整ったら、2016年の収入計算書のボックス440の情報を使用して、収入Webページにアクセスし、自分自身を識別して、返品を開始できます。
1.支払者のデータを確認しますが、転送しないでください
最初の瞬間に、システムはあなたのすべての支払人の情報を表示します。例:会社に請求書を発行した場合、それらの会社が支払いを宣言し、ここに表示される必要があります。
(自営業者ではなく)従業員としての勤務期間に対応するこれらの支払いがある場合は、それらのボックスを勤務セクションに移動します。
企業から受け取った支払いに対応し、フリーランサーとして請求書を通じて収集した残りのフィールドについては、「転送しない」オプションを選択します。
このステップは非常に重要です。フリーランスの請求書からの収入は、特定の会計処理を使用して、独自のセクションで宣言する必要があるためです。あなたは、フリーランスの仕事に対応しない料金だけを転送する必要があります。
2.個人データと家族データを入力または修正します
ご確認の個人データやあなたのNIFを、だけでなく、自治あなたはフリーランスの専門的な活動を行ってきています。この最初のセクションでは、未成年の子供、まだあなたの権限下にある25歳までの子供、および障害を持つ子孫または子孫を、またはあなたの費用で示す必要があります。
これは、個別宣言、共同宣言、またはその両方を行うかどうかも示す必要があるセクションです。
次に、あなたの常居所に対応する情報と、対応する地籍のリファレンスがシステムによって求められます。データが正しいことを確認してください。納税住所に変更があった場合は、このセクションにもその旨を明記してください。
最後に、25歳未満または同じ家族のユニットに住んでいる障害を持つ子供およびその他の子孫の完全なリストを示しています。
3.税金の割り当てと代表
次の手順では、税の割り当てと代理人のデータかどうかを示すことができます。カトリック教会、他の組織、またはその両方に貢献したいかどうかを示します。
唯一の申告を行う場合は、代表者情報を記入する必要はありません。他の扶養家族の収入を申告する必要がある場合は、この情報についてマネージャーに相談してください。
最後に、補足的な所得申告を行う場合は、ボックス107を使用します。
4.労働および移動資本からの収入
では、「利益の仕事から」セクション、あなたは非自営業労働者として労働契約の下で受け取ったことを利益が現れなければなりません。宣言の冒頭でそれらを正しく移動した場合、このセクションはそれで埋められます。
その一部として、「移動可能な資本からの収入」は通常、自動的に更新され、とりわけ、銀行口座で受け取った利息が含まれます。たとえば、株式取引やその他のトランザクションからの利益を含めるには、この情報を更新する必要がある場合があります。
5.不動産
これがあなたのケースである場合、このセクションでは、あなたが所有するアパートやその他の不動産に対応するデータを入力する必要があります。
経済活動の影響を受けない不動産のセクションと、経済活動やビジネスレンタルで使用する不動産のセクションがあります。
6.フリーランサーの直接見積もり
特別なグループ(農業や家畜の活動など)に参加していない場合、これはあなたにとって最も重要なセクションです。実際、自営業者のほとんどの経済活動はこのカテゴリーに分類されます。
複数のIAE経済活動を実行する場合は、最初に1つのカテゴリの完全な情報を入力してから、次の活動を登録することが非常に重要です。
以下では、このセクションで必要なすべての情報を確認し、すべての収入と支出を忘れずに宣言します。
実行されたアクティビティのタイプ、指標コード、グループまたはIAEの見出し
自分の経済活動に対応するコードを見つけるには、自営業登録書類でIAEに関連する情報を探します。あなたはあなたがプロのカテゴリーのセクションで必要なものを見つけるでしょう。
また、モダリティ(通常または簡易推定)を選択し、集金と支払いの基準が適用されるかどうかを示します。「申告者」ボックスがマークされたままであることを確認してください。あなたは、職業上の活動があなたのものであり、申告に含めた他の家族の活動ではないことを示しています。
その経済活動からの収入を示します
営業利益のセクションでは、VATまたは個人所得税を除いた、その経済活動について2017年全体で受け取った合計金額を書き留める必要があります。私たちがお互いを理解できるように:あなたが発行し、サービスに対して請求した請求書。
以下のセクションは、輸入またはその他からの収益を示すのに役立ちます。
請求書で源泉徴収した個人所得税はどのように申告されますか?
収入セクションの編集ボタンをクリックすると、ポップアップウィンドウが開き、収入データがカテゴリ別に表示されます。
以下に、源泉徴収の2つのセクションがあります。1つは経済活動のための都市用不動産のリースに固有のセクション、もう1つは経済活動のために年間を通じて源泉徴収された残りのすべての個人所得税に関するセクションです。
宣言の後半には、アカウントの源泉徴収と支払いに関するセクションがあります。
- ボックス0560には、都市リースのすべての源泉徴収の合計が含まれます。
- ボックス0561には、経済活動に対する個人所得税が含まれます(都市のリースを除く)。
- ボックス0566には、毎月または四半期ごとの申告(フォーム130など)のために、2017年に財務省に対してすでに行った個人所得税の支払いを示す必要があります。
- 残りのボックスには、移動可能な資本などの他の問題のためにすでに源泉徴収されている個人所得税が含まれます。
2017年の自営業者所得申告における税控除対象経費
経済活動の控除対象経費は、VATなしの2017年に対応するすべての金額を追加することで埋められます。しかし、あなたはそれらをカテゴリーで分ける必要があります:
- 搾取消費。コンピューター、プリンター、機械の燃料、原材料や補助材料など、活動に必要な材料を指します...
- 会社を担当する社会保障:2017年に社会保障に対して行ったすべての支払いの合計です。これには、自営業の割り当てと従業員のすべての社会保障の支払いが含まれます。
- 賃金と給与:報酬、手当、旅行、または従業員への異常な支払いのための費用。
- その他の人件費:トレーニングコース、労働者への贈り物、事故保険などへの投資
- 修理と保全。このセクションには、施設と資料を維持するための費用が含まれます。
- 独立した専門サービス。ここには、経済学者、独立したビジネスマン、弁護士、公証人への支払いを含めることができます...
- その他の外部サービス。この幅広いセクターには、輸送、研究開発、広告、事務用品(水、電話、インターネット、電気など)および銀行サービスへの支出が含まれます。
- 入力VAT。このカテゴリは、四半期VATリターン(モデル303)では控除または管理できない費用にのみ適用されます。
- リースとロイヤルティ。
- 税控除対象税。これには、たとえば、アクティビティを実行するプロパティに対応するIBIが含まれます。
- 金融費用。
- 償却。
- 不良債権による損失。
- 後援のインセンティブ。
- その他の免税サービス。
別の経済活動を登録するには?
すべての収入と支出のボックスを完了すると、システムはアクティビティの純利益を自動的に計算します。そうして初めて、他の経済活動を追加することができます。
メインアクティビティの詳細を入力したら、先頭に戻って[高アクティビティ]ボタンを押します。
各アクティビティは、その費用と収入とともに個別に宣言されることに注意してください。また、メインアクティビティにフリーランス料金を入れている場合は、それらを2番目のアクティビティに含めないでください。
7.客観的な見積もりにおける経済活動およびその他の経済活動からの収入
次のセクションでは、客観的な見積もりまたは農業や漁業などの特別な体制で実施する経済活動に関する情報を入力できます。
いずれの場合も、同様のプロセスを実行する必要があります。経済活動を示し、収入と支出を記録し、システムに収益を計算させます。
8.キャピタルゲインとキャピタルロス
2017年の損益計算書の以下のセクションは、非経済活動に関連する利益と費用に特化しています。例:車を売ったり、所有しているアパートを借りたりしてお金を稼いだり、賞品やコンテストに勝った場合。
キャピタルゲインの申告について疑問がある場合、特に企業に投資を行い、適用される税金がわからない場合は、マネージャーに相談することをもう一度お勧めします。
9.収入と控除の自動計算
Renta Webシステムは、家族や仕事の状況に応じて、以下のセクションのセクションを自動的に計算します。これらのセクションは、最小ベース、最小収入値、および最小貢献値に関連しています。
システムがこれらのセクションに入力したことを確認してから、控除セクションに進みます。システムがこの情報を自動的に入力し、「削減」セクションに直接移動します。
10. 2017年の所得宣言の削減
2017年の損益計算書には、減額を取得するためのさまざまなオプションが含まれています。寄付金、組合会費、NGOへの援助、特別な状況(出産、養子縁組など)を申告し、自治体のレンタル援助などの特別援助を利用できます。
11.追加データ
裁判所の決定によって子供に食べ物の料金を支払う場合、または免税所得を申告する必要がある場合は、これらのセクションで行うことができます。
11.税計算と申告結果
51ページからは、入力したすべてのデータの要約が表示され、仕事からの収入と自営業者としての経済活動が表示されます。減額も含まれ、Renta Webシステムはお客様に対応する税金を計算します。
計算プロセス全体が自動化されていますが、簡単に確認してエラーがないことを確認することをお勧めします。
ステートメントの最後には、控除のセクションがさらにいくつかあります(常居所の賃貸料、地域控除など)。
12.最新のデータと出荷
システムを終了したら、トップメニューの[検証]ボタンを使用できます。Renta Webは、エラーを含む可能性のあるフィールドを確認し、重要な情報の通知を表示して、必要なものを修正できるようにします。
また、削減セクション(ボックス0558から0569)を完了していることを確認して、以前に行った個人所得税の端数支払いが考慮されるようにします。
あなたはすでにそれを持っています!結果が「返却予定」の場合は、銀行口座のIBANが正しいことを確認してください。財務省に預金する必要がある場合は、希望する支払い方法を選択してください。
最後に、送信する前に、「返品の概要」ボタンを使用して、各セクションの図を確認してください。すべての準備ができたら、右上隅にある「返品を提出」を選択します。